Les bancs i assegurances s'enfronten al nou requisit de transparència internacional

L'Estat espanyol ha anunciat que, a partir del juny del 2027, les entitats financeres hauran d'informar formalment sobre la seva posició en criptoactius als organismes europeus. Aquesta mesura s'emmarca dins de l'esforç per reforçar la transparència global i combatre el frau fiscal, tot i que Andorra manté actualment una posició autònoma respecte al marc específic de criptoactius (CARF) ja que no és considerat un país rellevant pel Consell d'Europa en aquest segment.

La normativa formal va entrar en vigor l'1 de gener del 2026, però la primera data operativa decisiva per a les institucions serà el proper juny. Els sectors afectats, inclosos bancs, entitats financeres i asseguradores (vida i estalvi), han d'adaptar els seus sistemes de *reporting* per incloure obligatòriament productes fins ara exempts com diners electrònics i les monedes digitals de bancs centrals (CBDC). A més, la definició de l'activitat d'inversió s'ampliarà a determinats actius criptogràfics.

> "Ara s'han d'incloure de manera obligatòria productes fins ara no exempts com els diners electrònics i les monedes digitals de bancs centrals (CBDC), a més d'estendre la definició de l'activitat d'inversió a determinats criptoactius."

Per garantir aquesta transició tècnica, el sector financer ha de realitzar una adaptació operativa profunda durant aquest any amb suport administratiu. L'esquema del document de presentació s'ha actualitzat per exigir detalls sobre la tipologia dels comptes (preexistents o nous), la naturalesa del producte financer, les declaracions vàlides dels titulars i les funcions concretes dels responsables del control.

Com a pas previ imprescindible abans de l'entrega definitiva el juny del 2027, el calendari preveu la publicació d'una nota tècnica d'auditoria entre novembre i desembre del 2026. Aquest document servirà per auditar que els sistemes informàtics compleixin estrictament amb totes les validacions de coherència, evitant errors o reobertures en el *reporting* definitiu.

Context normatiu recent i implicacions locals

Aquesta evolució s'ha vist precedida per la signatura de l'Addenda de l'OCDE al novembre del 2024 i un Protocol modificatiu amb la Unió Europea a l'octubre del 2025. Tot i que Andorra no forma part d'aquests acords específics en matèria criptogràfica, les entitats locals han de preparar-se per als nous estàndards internacionals que podrien afectar indirectament el seu funcionament o la seva relació amb institucions estrangeres.

La necessitat de depurar rigorosament totes aquestes dades des del mateix moment actual exigeirà recursos addicionals al sector, especialment en l'àrea de tecnologia i compliance. Les conseqüències poden ser significatives per a la competència financària regional si altres jurisdiccions adopten mesures similars amb major agressivitat.

En resum, el juny del 2027 marcarà un punt d'inflexió en la regulació europea de criptoactius. Les entitats financeres han de garantir que els seus sistemes estiguin llestos per informar correctament a Europa sobre tots els actius digitals i CBDCs, sota pena de sancions o no conformitat amb les normes vigents.